刚到澳洲留学的学生，除了办银行卡、手机卡、交通卡，还有一件必须做但很多人忽略的事——税务登记（Tax File Number, TFN）。如果你计划打工、实习、拿奖学金、甚至以后移民，TFN都是必不可少的。没有TFN，你的工资会被扣最高税率47%；有了TFN，留学生通常只需缴**0-15%**的税。本文把TFN申请、报税流程和留学生税务避坑要点一次性说清楚。

一、什么是TFN？为什么留学生必须申请？

Tax File Number（税号）

TFN是澳洲税务局（ATO, Australian Taxation Office）分配给每个纳税人的唯一身份识别号码，终身有效。它就像中国的身份证号，但专门用于税务管理。

留学生为什么需要TFN：

关键结论：即使没有打工计划，也应该申请TFN。因为银行存款利息也会被扣税，而留学生通常收入低，根本不到起征点，多扣的税只能通过报税拿回来。

TFN vs ABN：别搞混

什么情况需要ABN：

• 你是独立承包商（Contractor），不是雇员（Employee）

• 你做自由职业（如设计、翻译、家教）

• 你开网店或做小生意

大部分留学生打工是Employee身份，只需要TFN，不需要ABN。

二、如何申请TFN？（详细步骤）

申请条件

• ✅ 持有有效的澳洲签证（学生签证500、工作签证等）

• ✅ 人在澳洲境内（申请时需要提供澳洲地址）

• ✅ 有护照

注意：

• 必须在入境澳洲后才能申请（需要澳洲地址）

• TFN是免费的，不需要任何费用

• 网上申请通常1-4周内收到TFN信件

在线申请步骤（推荐）

Step 1：访问ATO官网

• 网址：https://www.ato.gov.au

• 搜索"Apply for a TFN"或直接访问在线申请页面

Step 2：选择申请人类别

• 选择"Foreign passport holder, permanent migrant or temporary visitor"（外国护照持有者、永久移民或临时访客）

Step 3：填写个人信息

• 护照信息（护照号、国家、签发日期）

• 姓名（和护照完全一致）

• 出生日期

• 是否在澳洲境内（选Yes）

Step 4：填写联系方式

• 澳洲地址（必须是在澳洲的真实地址，TFN信件会寄到这里）

• 澳洲手机号

• 电子邮箱

Step 5：确认并提交

• 检查所有信息无误

• 提交申请

• 系统会生成一个申请参考号（Application Reference Number），务必保存

Step 6：等待收信

• TFN信件通常1-4周寄到你提供的地址

• 信件里会包含你的TFN（9位数字）

• 信件是纸质版，不会发邮件，所以一定要确保地址正确

邮局申请（备用方案）

如果在线申请有问题，可以去**Australia Post（澳洲邮政）**柜台申请：

需要的材料：

• 护照原件

• 签证批准信（Visa Grant Notice）

• 澳洲地址证明（租房合同、银行信等）

流程：

• 去Australia Post柜台，说"I want to apply for a TFN"

• 工作人员会给你表格

• 填好表格，提交护照复印件

• 等待收信（时间同上，1-4周）

申请后的注意事项

三、拿到TFN后，需要做什么？

把TFN提供给雇主

找到工作后，雇主会让你填一份Tax File Number Declaration（TFN声明表），你需要：

• 提供TFN

• 选择是否申请免税门槛（Tax-free Threshold）

• 选择是否有HECS-HELP债务（留学生通常没有）

Tax-free Threshold是什么：

• 澳洲个人所得税有起征点：年收入低于18,200澳元的部分免税

• 如果你是 Resident for Tax Purposes（税务居民），可以勾选"Yes"

• 如果你是 Foreign Resident（非税务居民），起征点不同

留学生税务身份判定：

关键：大多数持有学生签证、在澳洲学习超过6个月的留学生，属于澳洲税务居民，可以享受18,200澳元的免税门槛。

把TFN提供给银行

开设银行账户时，银行会问你是否有TFN。

为什么要提供：

• 如果没有提供TFN，银行会对你的存款利息扣45%的税

• 如果提供了TFN，利息收入只需按实际税率缴税（留学生通常收入低，利息税很少或没有）

如何提供：

• 去银行柜台或网上银行，在个人信息里添加TFN

• 或者直接告诉银行工作人员"I want to provide my TFN"

四、留学生打工，税务怎么算？

个人所得税税率（2025-2026财年）

税务居民（Resident）税率：

留学生常见情况：

• 每周打工20小时，时薪25澳元，年收入约26,000澳元

• 超过18,200的部分：26,000 - 18,200 = 7,800澳元

• 应税部分按16%缴税：7,800 × 16% = 1,248澳元

• 实际到手：26,000 - 1,248 = 24,752澳元

非税务居民（Non-resident）税率：

关键：非税务居民没有免税门槛，从第一块钱就开始扣32.5%。所以务必确认自己是税务居民。

留学生打工收入示例

注意：学生签证允许每两周工作48小时，假期不限。但不要超时，否则违反签证条件。

五、每年报税：留学生必须知道的事

什么时候报税？

• 澳洲财年是每年7月1日到次年6月30日

• 报税季：每年7月1日到10月31日

• 如果你使用注册税务代理（Tax Agent），可以延期到次年5月15日

留学生是否需要报税：

如何报税？

方式1：自己在线报税（myTax）

• 注册myGov账户，链接ATO在线服务

• 登录后选择"Lodge my Tax"

• 系统会自动导入你的收入信息（雇主和银行会报给ATO）

• 核对信息，申报抵扣项（Work-related expenses），提交

• 免费，操作简单

方式2：找税务代理（Tax Agent）

• 费用：约100-300澳元

• 适合：收入复杂、有投资、不懂英文

• 好处：可以延期报税，代理帮你最大化退税

• 找持牌代理：https://www.tpb.gov.au（Tax Practitioners Board官网）

方式3：ATO Paper Form（纸质表格）

• 适合：没有网络、不会用电脑的人

• 去ATO官网下载表格，填好寄回

• 处理时间较长

留学生常见的税务抵扣项（Deductions）

可以抵扣的项目：

不能抵扣的项目：

• ❌ 从家到公司的通勤费

• ❌ 私人手机费（即使工作中用了）

• ❌ 普通服装（即使工作时穿）

• ❌ 学费（除非是工作直接要求）

提示：抵扣需要保留收据（Receipt），至少5年。电子收据也可以。

六、留学生税务常见问题和避坑指南

避坑1：以为留学生不用报税

错误想法："我是留学生，不是澳洲公民，不用报税。"

真相：只要你在澳洲有收入，且属于税务居民，就必须报税。不报税的后果：

• ATO会自动评估你的税务，可能高估你的收入

• 罚款：最高可达少缴税款的75%

• 影响签证：ATO和移民局数据互通，税务违规可能影响未来签证申请

建议：即使没有收入或收入很低，也建议每年报税，留下完整的税务记录。

避坑2：被雇主欺骗签ABN

常见骗局：

• 雇主说"签ABN可以多拿钱"

• 实际上是让你以"独立承包商"身份工作

• 这样雇主不用给你交养老金（Superannuation）和工伤保险

• 你需要自己申报GST，自己缴税

ABN vs Employee的区别：

建议：

• 如果你是打工的（按小时计薪、有固定班次、用雇主设备），你是雇员，应该用TFN

• 如果你是自由职业（自己接活、用自己的设备、给多个客户干活），才用ABN

• 如果雇主强迫你签ABN，可以向Fair Work Ombudsman举报

避坑3：超时打工，影响签证

规定：

• 学期中：每两周最多48小时

• 假期：不限时

• 2023年12月之前曾临时取消限制，但2024年已恢复48小时限制

超时后果：

• 被移民局发现可能导致签证取消

• 雇主也可能被罚款

• 税务记录会暴露你的工作时间（ATO可以看到你的收入）

建议：

• 严格遵守48小时限制

• 保留工作时间记录（Timesheet）

• 如果雇主要求你超时工作，你有权拒绝

避坑4：不保留收据，乱报抵扣

ATO查税：

• ATO会抽查税务申报

• 如果被要求提供证明，你必须提供收据

• 没有收据的抵扣会被取消，并可能被罚款

正确做法：

• 保留所有工作相关支出的收据（至少5年）

• 可以使用APP管理收据（如ATO的myDeductions）

• 不要乱报抵扣，只报真实发生的费用

避坑5：忽略养老金（Superannuation）

什么是Super：

• 澳洲的退休养老金制度

• 雇主必须为雇员缴纳工资的**11%**到养老金账户

• 留学生即使以后离开澳洲，也可以申请离澳取款（DASP）

留学生常见问题：

• 雇主不缴Super：违法，可以向ATO举报

• 离开澳洲时忘了取Super：可以申请DASP退回

• 多个Super账户：建议合并，避免被扣多个账户管理费

申请DASP条件：

• 签证已过期或取消

• 已离开澳洲

• 不是澳洲公民或PR

• 申请网址：https://www.ato.gov.au/dasp

七、离澳前的税务清理

毕业回国前必做的事

税务记录保存：

• 建议保留所有税务文件（报税回执、收入证明、抵扣收据）至少7年

• 电子版备份到云端

• 以后如果再申请澳洲签证（如工作签证、PR），可能需要提供税务记录

总结

澳洲留学生税务看似复杂，但核心就三件事：申请TFN、理解税率、每年报税。

核心要点：

1. ✅ 入境后立即申请TFN：免费，1-4周收到，网上就能申请

2. ✅ 打工必须有TFN：否则被扣47%的税

3. ✅ 确认税务身份：大多数留学生是税务居民，享受18,200澳元免税门槛

4. ✅ 每年7-10月报税：收入超过18,200必须报，低于也建议报

5. ✅ 保留所有收据：工作相关支出可以抵扣，但要有证据

6. ✅ 警惕ABN骗局：打工是雇员身份，应该用TFN

7. ✅ 遵守48小时打工限制：超时影响签证

8. ✅ 关注养老金（Super）：雇主必须缴11%，离澳可以申请退回

9. ✅ 离澳前清理税务：报税、退养老金、注销账户

税务是留学生活中绕不开的一部分，提前了解清楚，既能省钱，也能避免未来的麻烦。如果你有任何税务问题，可以拨打ATO热线132861（有中文服务），或咨询注册税务代理。

免责声明：本文数据基于2026年4月公开信息整理，税率和规定可能随财年和政策变动。具体税务问题请以Australian Taxation Office（ATO）官网最新公告为准。本文不构成专业税务建议，复杂税务问题请咨询注册税务代理（Tax Agent）。澳际教育提醒：留学期间涉及的税务、签证和法律规定较多，建议定期关注相关政策更新。

数据来源：Australian Taxation Office (ATO)官网、Fair Work Ombudsman、Tax Practitioners Board (TPB)、澳洲移民局签证规定、澳洲联邦银行（Commonwealth Bank）留学生指南。

🔥澳洲 | 新西兰：0中介费免费申请

🤳澳际留学是一家拥有35年老牌留学服务平台，获澳洲八大高校官方授权。一年累计送达人数5W+，英澳新等国家众多本地专业顾问，专业留学服务经验，助你斩获梦校offer!

🔍进入【澳际出国留学】小程序：

✅进行免费人工咨询

✅“知识库”中免费下载多国留学资料

✅“查院校”中查看各大院校最新信息

✅随时查看你的申请进度，申请签证一站式服务

【实时咨询】1v1咨询

任何问题，提问获得答案

各大中介、留学顾问都在用它

免费1v1定校（数量5所）

获取留学方案，扫码体验👇

更多出国留学最新动态，敬请关注澳际教育手机端网站，并可拨打咨询热线：400-601-0022