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　　出国留学，去往加拿大留学，很多留学生想以后在加拿大买房、工作、生活、养老，那么，RRSP这个概念你了解一下对你一定没有坏处!

　　科普时间到~~

　　RRSP是联邦政府为了鼓励加拿大人为退休储备资金而推出的一项节税政策!

　　一、RRSP不只是年老之后的备用金，也是买房好助手!

　　加拿大留学，不少人认为存入RRSP中的钱只能在退休后取出，可事实上RRSP中的钱是可以随时取出的。只是你要为取款支付手续费，同时取出的这部分资金还必须计入当年的收入来报税。但是为了让更多的人拥有自己的首套房或是深造学习，RRSP在买房及教育两项上给予了特殊照顾，透过购房计划(Home Buyer’s Plan，即HBP)及终生学习计划(Lifelong Learning Plan，即LLP)从RRSP中取钱，可以继续享受免税待遇。

　　二、RRSP不只是年老之后的备用金，也是买房好助手

　　不少人认为存入RRSP中的钱只能在退休后取出，可事实上RRSP中的钱是可以随时取出的。加拿大留学，只是你要为取款支付手续费，同时取出的这部分资金还必须计入当年的收入来报税。但是为了让更多的人拥有自己的首套房或是深造学习，RRSP在买房及教育两项上给予了特殊照顾，透过购房计划(Home Buyer’s Plan，即HBP)及终生学习计划(Lifelong Learning Plan，即LLP)从RRSP中取钱，可以继续享受免税待遇。

　　三、那么如何利用RRSP实现自己购房计划?

　　1.RRSP之首先解释下什么是HBP?

　　加拿大留学，根据加拿大税务局的说法，HBP允许加拿大居民在购买或是营建符合条件的自住房时，从自己的RRSP帐户中取现，每人的取款上限为2.5万元，取款人必须在15年的时间内将取出的额度还清。

　　2.RRSP之何为符合条件的自住房：

　　主要有两个标准：

　　1)房子必须在加拿大境内;

　　2)在买后或建好房子的一年内，将其作为自己的主要居所(Principal Residence)。

　　3.RRSP之取款会有限制：

　　每个人的取款上限为2.5万元，如果夫妻二人联名买房，则一共可取出5万元。加拿大留学， 此外，你所取出的资金必须已在RRSP中存满90天，否则这部分钱还要当作收入计税。

　　购房者及其配偶不能在取款前30天已买好房或建好房，即不能在买好房或建好房30天之后再从RRSP中取款。否则取出的钱不符合HBP的条件，需作为收入计税~~

　　HBP取款期最长不得超过次年的1月31日。假如你在2010年4月进行了第一次HBP取款，那你就应在2011年1月底前完成所有的取款，否则此后取出的钱不符合HBP的条件，需要纳税！

　　4.RRSP之资金使用规定：

　　取钱之后，必须在第二年的10月1日前将这笔款项用于买房或建房。加拿大留学，如果没有在规定的时间内买房，那必须在第二年年底前，将取出的款项归还到RRSP内；假如不还，这部分款项就要算作当年的收入计税。

　　5.RRSP之具体的还款细则：

　　取款人应自取钱后的第二年起，将HBP余额分15年还清，每年至少归还1/15，可以多还，也可以少还，少还的部分会算作当年的收入进行计税。

　　在此试举一例做下简单的讲解，假如你利用HBP取出了2.5万元，则从第二年起每年需偿还1,667元(2.5万/15年=1,667元)。加拿大留学，你可以选择每年还2,000，超额还款不会对你的RRSP供款造成影响，当HBP余额为零时，你的欠款就还清了。如果你在某年只还了1,000元，那少还的667元就要计入当年的收入进行缴税。假设边际税率为30%，你就要为少还的款项缴付200.1元的税金。

　　每年年初前60天的供款可以算作是前一年的还款额，如你在2011年只还了1,000元，若你能在2012年前两个月将剩余的667元还上，就可以算作是还清了2011年的HBP款项。

　　如果你还是对自己的年度应还款额拿不定主意，可以参考每年报税后的assessment，里面有详细数字。

　　6.RRSP之非首购族也可以用HBP来取款：

　　许多人误以为HBP只可以在第一次买房子的时候使用，但实际上HBP的规定相当灵活。

　　HBP对首次购房者的界定是，在取款前四年的1月1日起，到取款前的31天内均没有主要居所的人。加拿大留学，如果你要在2013年6月1日从RRSP中取款买房，只要在2009年1月1日至2013年4月30日间，你和你的配偶都没有主要居所，即使你们之前用过HBP，你也可以再次从RRSP中取钱，前提是你已经还清了上次的HBP余额。

　　7.RRSP之HBP只有优点没有缺点吗?

　　当然不是。如果你有RRSP，也满足HBP的条件，那么一定要参加HBP吗?加拿大留学，这倒不一定，有一个原则是十分明确的：能不从RRSP中取款，就尽量不取;但如果你首付不够的话，就一定不要错过HBP这种免税的取款项目。

　　利用HBP的最大好处是，帮助自己支付首付，早日一圆购房梦。对于已攒够20%首付的人来说，HBP的免税无息性，也可以帮你提高首付款额，减少以后的月供。但是利用HBP取款，就减少了RRSP帐户内资金免税增长所能带来的好处，经过长期的复利循环之后，会对退休时的RRSP金额产生影响。

　　很多年轻人可能以为退休是很遥远的事情，但是越早供款就越有好处。RRSP是一项投资，开始得越早，就越容易积攒。虽然在退休后取出RRSP的时候也要缴税，但是那时候你的收入可能已经减少，税自然也就少缴。

　　最后总的来说，购买RRSP对于买房者非但不会延误购房的计划，而且还可以让他们更快、更轻松地置业。不过切记要注意在未来15年内逐步归还到RRSP帐户上，否则就要缴税。

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