美国留学税法专业研究报告

　　美国留学税法专业研究报告一：关于税法专业

　　1、税法专业介绍：

　　税法(tax law):即税收法律制度，是调整税收关系的法律规范的总称，是国家法律的重要组成部分。它是以宪法为依据，调整国家与社会成员在征纳税上的权利与义务关系，维护社会经济秩序和税收秩序，保障国家利益和纳税人合法权益的一种法律规范，是国家税务机关及一切纳税单位和个人依法征税的行为规则。

　　广义的税法：是指国家制定的用以调节国家与纳税人之间在征纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。

　　狭义的税法：特指由全国人民代表大会及其常务委员会制定和颁布的税收法律。

　　税法的分类：

　　按各税法的立法目的、征税对象、权益划分、适用范围、职能作用的不同，可作不同的分类。一般采用按照税法的功能作用的不同，将税法分为税收实体法和税收程序法两大类。

　　税收实体法

　　税收实体法主要是指确定税种立法，具体规定各税种的征收对象、征收范围、税目、税率、纳税地点等。包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、城市维护建设税、车辆购置税、契税和耕地占用税等，例如《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国营业税暂行条例》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》都属于税收实体法。

　　税收程序法

　　税收程序法是指税务管理方面的法律，主要包括税收管理法、发票管理法、税务机关法、税务机关组织法、税务争议处理法等。例如《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征管理法》。

　　税法的构成要素：

　　税法构成要素是税收课征制度构成的基本因素，具体体现在国家制定的各种基本法中。主要包括纳税人、课税对象、税目、税率、减税免税、纳税环节、纳税期限 、违章处理等。其中纳税人、课税对象、税率三项是一种税收课征制度或一种税收基本构成的基本因素。

　　税法的特征：

　　1. 税收立法权限的多层次性和表现形式的多样性。

　　2. 税收结构的规范性。

　　3. 实体性规范和程序性规范的统一性。

　　4. 税法规范的技术性。

　　5. 税法的经济性。

　　2、专业方向：(属于会计专业的小分支)

　　3、核心课程:

　　美国本科段核心课程(core courses)

　　美国硕士段核心课程(core courses)：

　　1、computerized tax return preparation

　　2、federal income tax planning for individuals

　　3、federal income tax practice and procedure

　　4、fundamentals of international taxation

　　5、IRS audits and appeals

　　6、intro to corporate taxation

　　7、intro to hedge fund taxation

　　8、intro to partnership taxation

　　9、intro to state and local taxation

　　4、可否接受非国际法本科学生申请硕士：

　　美国留学税法专业研究报告二：美国大学2011年税法专业排名

　　Tax Law税法

　　1 　New York University纽约大学

　　2 　Georgetown University乔治城大学

　　3 　University of Florida佛罗里达大学 (Levin)

　　4 　Northwestern University西北大学

　　5 　University of Miami迈阿密大学

　　6 　BOSTON University波士顿大学

　　6 　University of San Diego圣迭戈大学

　　8 　Harvard University哈佛大学

　　9 　Loyola Marymount University

　　10 　University of Virginia弗吉尼亚大学

　　11 　University of California Los Angeles加州大学洛杉机分校

　　12 　University of Denver丹佛大学 (Sturm)

　　13 　Stanford University斯坦福大学

　　14 　Columbia University哥伦比亚大学

　　14 　Southern Methodist University南卫理公会大学 (Dedman)

　　16 　University of Michigan Ann Arbor密西根大学-安娜堡分校

　　16 　University of Southern California南加州大学 (Gould)

　　18 　Boston College波士顿学院

　　18 　University of California (Hastings)

　　18 　The University of Texas at Austin德克萨斯大学奥斯汀分校

　　21 　University of Chicago芝加哥大学

　　21 　Villanova University

　　美国留学税法专业研究报告三：税法专业与中美就业

　　1、职业名称：

　　律师、会计师、税务代理人、财务顾问、称职专家;税务咨询人员、注册代理人。

　　2、就业前景：较好

　　3、专业和就业对口比率：

　　4、中国就业介绍：前景较好，工资较高，待遇良好。

　　5、美国就业介绍：

　　6、基本素质要求：

　　心中真正树立起正确的人生观、价值观、世界观。税务部门做为社会上的一个是与钱打交道的敏感部门，一直受到社会各方的关注，提高个人的思想政治工作。

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